Høyrisikoland / high-risk countries
Hvitvaskingsloven og tilsynsmyndigheter viser til at geografiske forhold skal hensyntas som en del av risikovurderingen og kundetiltak ihht. Hvitvaskingsloven. I forskriften §4-10, om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering, er det definert en liste over høyrisikoland som skal hensyntas dersom kunde eller RRH er etablert i de nevnte stater (det skal da gjennomføres forsterket kundetiltak).
Finanstilsynet peker ofte på at Geografiske forhold er temaer som bør vurderes ift risiko.
Noen referanser fra tilsynet;
«Stedet kunden kommer fra. Kategorien omfatter tilfeller hvor kunder har tilhørighet til skatteparadis eller høyrisikoland.»
Ref Finanstilsynets veileder for Eiendomsmeglere av 02.09.2019.
«Virksomhet i eller mot land med svakt regelverk for å hindre hvitvasking og terrorfinansiering, høyrisikoland for korrupsjon og land med sekretessereg som gjør det vanskelig å spore transaksjoner.»
Ref Finanstilsynets veileder for Revisjon av 25.04.2017.
«Om en rapporteringspliktig har en stor kundemasse som driver virksomhet i et av landene FATF har pekt ut som land uten tilfredsstillende tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering, tilsier det at kundemassen innebærer en høyere risiko. Det samme gjelder om reelle rettighetshavere viser seg å være etablert i slike høyrisikoland»
Ref Finanstilsynets generelle veileder av 03.05.2019.
Vi viser derfor her til noen relevante lister som ofte omtales (listen er ikke uttømmende);
Liste fra forskrift §4-10 (med krav om forsterket kundetiltak);
https://lovdata.no/dokument/SF/forskrift/2018-09-14-1324/KAPITTEL_9#KAPITTEL_9
FATF (Land med svakt regelverk for å hindre hvitvasking)
http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk
EU (høyrisikoland)
https://europa.eu/rapid/press-release_IP-19-781_en.htm
Korrupsjonsindeks
https://www.transparency.org/cpi2018
Skatteparadis
https://www.consilium.europa.eu/media/31945/st15429en17.pdf
Avisartikler vedr Skatteparadis
https://www.aftenposten.no/verden/i/zLGVV1/Panama-Papers-EU-svartelister-17-skatteparadiser
https://www.dagsavisen.no/verden/her-er-listen-verdens-ti-verste-skatteparadiser-1.1530767