High-risk countries

Høyrisikoland / high-risk countries

Hvitvaskingsloven og tilsynsmyndigheter viser til at geografiske forhold skal hensyntas som en del av risikovurderingen og kundetiltak ihht. Hvitvaskingsloven. I forskriften §4-10, om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering, er det definert en liste over høyrisikoland som skal hensyntas dersom kunde eller RRH er etablert i de nevnte stater (det skal da gjennomføres forsterket kundetiltak).

Finanstilsynet peker ofte på at Geografiske forhold er temaer som bør vurderes ift risiko.
Noen referanser fra tilsynet;

«Stedet kunden kommer fra. Kategorien omfatter tilfeller hvor kunder har tilhørighet til skatteparadis eller høyrisikoland.»

Ref Finanstilsynets veileder for Eiendomsmeglere av 02.09.2019.

«Virksomhet i eller mot land med svakt regelverk for å hindre hvitvasking og terrorfinansiering, høyrisikoland for korrupsjon og land med sekretessereg som gjør det vanskelig å spore transaksjoner.»

Ref Finanstilsynets veileder for Revisjon av 25.04.2017.

«Om en rapporteringspliktig har en stor kundemasse som driver virksomhet i et av landene FATF har pekt ut som land uten tilfredsstillende tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering, tilsier det at kundemassen innebærer en høyere risiko. Det samme gjelder om reelle rettighetshavere viser seg å være etablert i slike høyrisikoland» 

Ref Finanstilsynets generelle veileder av 03.05.2019.

Vi viser derfor her til noen relevante lister som ofte omtales (listen er ikke uttømmende);

Liste fra forskrift §4-10 (med krav om forsterket kundetiltak);

Fra 24. september 2019 fremgår ikke lenger de spesifikke listeførte landene av selve forskriften (det henvises nå til EU`s liste)
Finanstilsynet har da publiserer denne oversikt på egen hjemmeside;
https://www.finanstilsynet.no/tema/hvitvasking-og-terrorfinansiering/geografisk-risiko--oversikt-over-listeforte-land/

FATF (Land med svakt regelverk for å hindre hvitvasking)
http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk

http://www.fatf-gafi.org/fr/publications/juridictions-haut-risques-et-sous-surveillance/documents/fatf-compliance-june-2018.html?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate)

EU (høyrisikoland)
https://europa.eu/rapid/press-release_IP-19-781_en.htm

Korrupsjonsindeks

https://www.transparency.org/cpi2018

Skatteparadis

https://www.consilium.europa.eu/media/31945/st15429en17.pdf

Avisartikler vedr Skatteparadis
https://www.aftenposten.no/verden/i/zLGVV1/Panama-Papers-EU-svartelister-17-skatteparadiser

https://www.dagsavisen.no/verden/her-er-listen-verdens-ti-verste-skatteparadiser-1.1530767